保函，是銀行為客戶開(kāi)出的一種擔(dān)保書(shū)，也是銀行一種重要的信貸業(yè)務(wù)。它能為企業(yè)帶來(lái)許多好處，比如幫助企業(yè)獲得貿(mào)易伙伴的信任、減少企業(yè)的資金壓力等。那么，這樣一種“金融利器”有什么特點(diǎn)，又該如何正確使用呢？
一、保函的形式與種類
保函是銀行出具的、面向受益人的承諾函，內(nèi)容主要是承諾客戶（申請(qǐng)人）在一定期限內(nèi)，因特定目的所需資金額度不超過(guò)一定數(shù)額。如果客戶未能履行相應(yīng)義務(wù)，由銀行按約定承擔(dān)償付責(zé)任。
根據(jù)開(kāi)證行與申請(qǐng)人關(guān)系的不同，保函可以分為流水保函和一次性保函。流水保函是銀行為具有高度信用關(guān)系的客戶開(kāi)具的，可多次使用的保函；一次性保函則相反，僅能使用一次。
而根據(jù)用途的不同，保函又可分為多種類型。其中，**常見(jiàn)的包括：
履約保函：通常用于工程項(xiàng)目，作為承包商向業(yè)主方的履約保證。如工程項(xiàng)目需要停工，業(yè)主方可以憑此保函要求銀行支付相應(yīng)的違約金。 支付保函： AKA 付款保函，是銀行承諾受益人在一定期限內(nèi)，因特定目的向其客戶支付一定數(shù)額款項(xiàng)的保函。例如，甲公司與乙公司簽署了一筆大額訂單，但乙方希望分期付款，甲方也可以出具支付保函，由銀行擔(dān)保其支付能力。 保證金保函： AKA 按裝保函，通常用于擔(dān)?？蛻粝驑I(yè)主方支付水電按裝費(fèi)或租房押金等。以租房押金為例，租客可向銀行申請(qǐng)保證金保函，然后將保函交給房東，就可免去大筆的押金支出。二、保函的申請(qǐng)條件
要獲得銀行開(kāi)具的保函，企業(yè)需要滿足以下條件：
企業(yè)須為正規(guī)注冊(cè)、具有獨(dú)立法人資格，且經(jīng)營(yíng)狀況良好； 企業(yè)與銀行有較長(zhǎng)期的銀企關(guān)系，且具有良好的信貸記錄和資信； 保函用途合法合規(guī)； 提供相應(yīng)的擔(dān)保，通常包括不動(dòng)產(chǎn)抵押、質(zhì)押、保證等。需要注意的是，不同銀行對(duì)企業(yè)資質(zhì)、銀企關(guān)系、擔(dān)保方式等條件會(huì)有不同要求，因此企業(yè)可根據(jù)自身情況，選擇適合的銀行進(jìn)行申請(qǐng)。
三、保函的申請(qǐng)流程
通常，保函的申請(qǐng)流程如下：
步驟一：準(zhǔn)備材料
企業(yè)需要向銀行提供詳細(xì)的保函申請(qǐng)材料，包括：企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、開(kāi)戶許可證等三證或五證；企業(yè)章程、董事會(huì)決議、企業(yè)銀行流水、財(cái)務(wù)報(bào)表等。
如果有擔(dān)保人，還需提供擔(dān)保人的相關(guān)材料，如擔(dān)保書(shū)、擔(dān)保人的三證或五證、財(cái)產(chǎn)證明等。
此外，還需要根據(jù)保函類型提供相應(yīng)的補(bǔ)充材料。例如，申請(qǐng)履約保函需提供工程合同、保函格式稿；申請(qǐng)支付保函需提供分期付款計(jì)劃書(shū)等。
步驟二：選定銀行
企業(yè)可根據(jù)自身情況，選擇與自身業(yè)務(wù)匹配、條件較適合自己的銀行進(jìn)行申請(qǐng)。除了企業(yè)的資質(zhì)、銀企關(guān)系，也需要綜合考慮銀行的信用等級(jí)、收費(fèi)情況、服務(wù)效率等因素。
步驟三：簽訂合同
在銀行同意開(kāi)具保函后，企業(yè)需與銀行簽訂保函合同，詳細(xì)約定雙方的權(quán)利義務(wù)。合同內(nèi)容通常包括：保函種類、數(shù)額、期限、手續(xù)費(fèi)率、違約金等。
其中，保函手續(xù)費(fèi)通常以保函額度為基數(shù)，按年收取，費(fèi)率在0.5%—1%之間。企業(yè)可根據(jù)自身談判能力及市場(chǎng)行情進(jìn)行協(xié)商。
步驟四：履行義務(wù)
企業(yè)需要按時(shí)履行合同中的義務(wù)，包括支付保函手續(xù)費(fèi)、按時(shí)提供所需報(bào)表或報(bào)告等。
在保函使用上，也需要遵守約定。以履約保函為例，若因不可抗力等因素確實(shí)需要觸發(fā)保函，企業(yè)需提供相關(guān)證明材料，并經(jīng)過(guò)銀行同意后，銀行才會(huì)向受益方支付款項(xiàng)。
四、保函的優(yōu)勢(shì)與風(fēng)險(xiǎn)
保函作為一種信用擔(dān)保工具，為企業(yè)帶來(lái)了眾多好處：
提高企業(yè)信用：保函能幫助企業(yè)獲得貿(mào)易伙伴的信任，提升企業(yè)在國(guó)內(nèi)外的信用地位，從而更容易獲得商業(yè)機(jī)會(huì)。 減少資金壓力：保函可幫助企業(yè)在不占用大量自有資金的情況下，獲得貿(mào)易伙伴的信任，減輕企業(yè)的資金壓力。 靈活便利：保函使用靈活，可為企業(yè)帶來(lái)較高的資金周轉(zhuǎn)率。然而，保函也帶來(lái)了一些潛在風(fēng)險(xiǎn)：
金融風(fēng)險(xiǎn)：保函是銀行對(duì)企業(yè)的信用擔(dān)保，若企業(yè)無(wú)力償還，銀行將承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，因此銀行在開(kāi)具保函時(shí)，對(duì)企業(yè)的資質(zhì)有嚴(yán)格要求。 操作風(fēng)險(xiǎn)：保函業(yè)務(wù)涉及多方主體，包括開(kāi)證行、申請(qǐng)行、申請(qǐng)企業(yè)和受益人等，業(yè)務(wù)流程復(fù)雜，任何一方的失誤都可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)。 匯率風(fēng)險(xiǎn)：保函若涉及外幣，則存在匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。以人民幣保函為例，如果企業(yè)未來(lái)需要以美元等外幣履行義務(wù)，則需承受匯率變動(dòng)帶來(lái)的不確定性。五、正確使用保函小貼士
保函是企業(yè)開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的一種有益嘗試，但在使用時(shí)，企業(yè)主仍需注意以下幾點(diǎn)：
認(rèn)真審閱合同，特別是保函的免責(zé)條款、費(fèi)率和期限等，確保符合企業(yè)需求，并可承擔(dān)相應(yīng)義務(wù)； 合理使用保函。保函并非**的，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的保函類型和額度，切勿為追求便利而濫用； 加強(qiáng)與銀行的溝通和協(xié)作，建立良好的銀企關(guān)系，及時(shí)披露企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，便于未來(lái)再申請(qǐng)保函或辦理其他業(yè)務(wù)； 增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，定期評(píng)估保函業(yè)務(wù)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行控制和規(guī)避。保函作為一種**的信用擔(dān)保方式，為企業(yè)發(fā)展帶來(lái)了新機(jī)遇。企業(yè)可根據(jù)自身情況，正確使用保函，充分發(fā)揮其作用，獲得更大發(fā)展。同時(shí)，也需要謹(jǐn)慎使用，規(guī)避潛在風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)銀企雙贏。
